Rattacher un fournisseur à ses comptes comptables
Les trois comptes de la fiche fournisseur — compte fournisseur, compte débiteur pour les acomptes, compte de charge par défaut — et à quoi chacun sert.
À qui s'adresse cet article ? À la personne qui tient la comptabilité — ou qui veut comprendre pourquoi la fiche d'un fournisseur porte des numéros de comptes.
Où trouver l'écran ? Menu Achats → Fournisseurs, la fiche du fournisseur, crayon de modification, onglet Comptabilité.
Les trois comptes de la fiche
| Champ | Compte type | À quoi il sert |
|---|---|---|
| Compte fournisseur | 401… | Reçoit la dette à chaque facture validée, et son règlement |
| Compte fournisseur débiteur | 409… | Reçoit les acomptes et paiements d'avance versés à ce fournisseur |
| Compte de charge par défaut | 6…, ou 471 en attente | Prérempli comme imputation de chaque nouvelle facture |
Les trois sont facultatifs : Biifor fonctionne sans, avec ses comptes d'attente. Les renseigner, c'est ce qui rend les écritures justes du premier coup.
Le compte fournisseur
C'est l'identité comptable du tiers : chaque facture validée y inscrit la dette, chaque règlement l'éteint. Pourquoi ce compte n'est pas la fiche elle-même — et ce que ça change — est expliqué dans Un partenaire n'est pas un compte auxiliaire.
Le compte fournisseur débiteur
Quand vous versez un acompte, vous ne devez rien au fournisseur — c'est lui qui vous doit une livraison. Cette avance ne va donc pas au crédit du compte fournisseur : elle se loge au débit d'un compte dédié, de type 409. Sans lui, les avances se mélangent aux dettes et le solde du tiers devient illisible.
Le compte de charge par défaut
C'est lui qui préremplit l'imputation des factures de ce fournisseur. S'il vaut encore un compte d'attente (471), Biifor vous proposera de le remplacer à la première imputation mono-compte — toute la mécanique est décrite dans D'où vient le compte d'imputation d'une facture. Pertinent si le fournisseur tombe toujours sur le même compte ; inutile si ses factures se ventilent.
Vous n'avez pas à les inventer
Si vous avez chargé l'historique comptable de l'entreprise, Biifor a déjà rempli ces champs : quand un compte fournisseur est toujours associé au même compte de charge dans vos écritures passées, les deux sont reportés sur la fiche — c'est l'une des vraies raisons de charger votre FEC.
Et côté clients ?
La même logique existe en miroir sur la fiche client : un compte pour les factures (411), un compte pour les paiements reçus d'avance (419), un compte de produit par défaut — voyez Rattacher un client à ses comptes. Un même tiers peut être client et fournisseur, et porter les deux jeux de comptes.